¿Alguna vez te has parado a pensar en lo poco que sabemos de impuestos? A mí me pasó hace poco. Siempre había escuchado cosas como “hay que pagar Hacienda” o “el IVA está altísimo”, pero la verdad es que nunca me había sentado a entender qué significaba todo eso. Menos aún en el caso de querer montar algo fuera de España.
Me di cuenta de que, si yo mismo no tenía claro ni lo que pago aquí, en mi propio país, abrir una empresa en el extranjero era un salto demasiado grande. Pero justo por eso me puse a investigar.
Lo primero que descubrí es que los impuestos federales son una de las piezas más importantes del puzle, sobre todo si piensas en países como Estados Unidos, donde el sistema fiscal es bastante distinto al nuestro.
Qué son los impuestos federales
La firma Crowe, que se dedica a temas de contabilidad, auditoría e impuestos para empresas y entidades, nos ha explicado que los impuestos federales son aquellos que establece y recauda directamente el gobierno central de un país. Es decir, no dependen de cada ciudad o región, sino que vienen de la autoridad nacional.
La idea es bastante simple: el dinero que entra por este tipo de impuestos sirve para financiar todo lo que afecta a nivel país. Por ejemplo, en Estados Unidos, con los impuestos federales se pagan cosas como defensa, carreteras nacionales, salud pública, programas sociales o ayudas federales que luego se reparten a los estados.
Aquí está la clave: estos impuestos se aplican por igual a todos los ciudadanos y empresas, sin importar el estado en el que estén. Aparte, claro, de que cada estado puede añadir los suyos propios. En esos términos, el impuesto federal es el que marca la línea base que todos deben cumplir, y encima, según el lugar, tienes que sumar lo estatal y lo local.
Si quieres montar una empresa en un país con sistema federal, no basta con mirar solo las normas del estado donde la vas a instalar.
También tienes que entender qué te va a pedir el gobierno nacional.
Quién paga los impuestos federales
Una de las primeras preguntas que me hice fue: ¿esto a quién le toca pagar? Y la respuesta es sencilla: prácticamente a todos. Tanto las personas como las empresas están sujetas a impuestos federales.
En el caso de Estados Unidos, si eres trabajador por cuenta ajena, lo normal es que tu empresa ya te descuente del sueldo la parte correspondiente a impuestos federales sobre la renta. Es automático y casi ni lo notas, hasta que te toca presentar la declaración.
Si eres autónomo o tienes una empresa, ahí la cosa cambia, porque eres tú el que tiene que calcular, declarar y pagar. Además, como empresario, también tienes responsabilidades con los impuestos federales de tus empleados (como las contribuciones al sistema de seguridad social o al Medicare).
En España no tenemos esta división entre impuestos federales y estatales, porque somos un estado más centralizado. Pero allí, al tratarse de un sistema federal, tienes que pensar en varios niveles a la vez: el gobierno central, el del estado donde vivas o montes la empresa, y hasta el de la ciudad.
Si trabajas o montas algo allí, vas a pagar impuestos federales sí o sí. No es opcional, ni algo que solo afecte a las grandes empresas.
Tipos de impuestos federales más importantes
Cuando empecé a investigar, pensé que los impuestos federales serían un único pago y ya está. Pero en realidad hay varios, y cada uno cubre un área distinta. Estos son los principales:
- Impuesto sobre la renta (Income Tax): se aplica a personas y empresas en función de los ingresos que tienen. Es progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, más porcentaje pagas.
- Impuesto al valor agregado (en EE. UU. sería el Sales Tax, aunque es más estatal que federal): en este caso, a nivel federal destaca más el impuesto a ciertas actividades económicas.
- Impuestos sobre nómina (Payroll Taxes): los empresarios deben pagar una parte por sus empleados, que financia la seguridad social y el Medicare.
- Impuestos especiales (Excise Taxes): se aplican a productos concretos como combustibles, alcohol, tabaco o ciertos artículos de lujo.
- Aranceles y aduanas: si importas o exportas productos, tienes que contar con impuestos federales que se aplican en las fronteras.
Lo más curioso es que no basta con aprenderte una lista. Cada tipo de impuesto tiene reglas, porcentajes y deducciones diferentes. Y si estás pensando en montar una empresa allí, tienes que estar preparado para cumplir con todos los que te toquen según tu actividad.
Cómo afectan a un español que quiera abrir una empresa en el extranjero
Aquí es donde me entró el miedo al principio, porque una cosa es leer qué son los impuestos federales… y otra muy distinta es pensar cómo te afectan si vienes de España.
Lo primero es que, aunque abras la empresa en Estados Unidos, sigues siendo residente fiscal en España mientras vivas aquí. Eso significa que, en muchos casos, deberás declarar tus ingresos en ambos países. Sí, suena pesado, pero para eso existen los tratados de doble imposición entre España y Estados Unidos. Gracias a esos acuerdos, no pagas dos veces por lo mismo, aunque sí tienes que declarar en los dos lados.
Luego está el tema práctico: en Estados Unidos, el IRS (la Hacienda de allí) es muy estricto con los plazos y las formas. No basta con hacer un pago anual, muchas veces tienes que ir presentando informes trimestrales. Además, si tienes empleados, debes ocuparte de retener y pagar sus impuestos federales de nómina, lo cual añade otra capa de responsabilidad.
Resumiendo: como español, no te libras ni de los impuestos federales ni de los españoles. Lo que sí puedes hacer es planearlo bien para no llevarte sustos ni multas.
Diferencias clave con España
Una de las cosas que más me llamó la atención es lo diferente que es el sistema de impuestos federales respecto al nuestro en España.
- En España todo se centraliza mucho más. Hacienda es la que manda y punto. Hay algunas diferencias en el País Vasco y Navarra, pero en general, el sistema es más uniforme.
- En Estados Unidos, en cambio, tienes que pensar en tres niveles: el federal, el estatal y el local. Así que si decides montar una empresa en Nueva York, no solo tienes que cumplir con el IRS (federal), sino también con el estado de Nueva York y con la ciudad.
Otra diferencia clara está en las declaraciones. En España solemos hacer la declaración una vez al año, y en muchos casos, incluso nos viene ya casi hecha. En Estados Unidos, es más común tener que presentar varios informes a lo largo del año, y es un proceso menos “masticado” para el ciudadano.
Y luego están las multas. El IRS no se anda con rodeos: si te retrasas, aunque sea un día, ya tienes sanciones. Así que la disciplina fiscal allí es otro nivel.
Por qué es importante entenderlos antes de dar el paso
Si me quedo con algo de todo lo que he aprendido, es que no puedes improvisar en este tema. Si piensas en abrir una empresa en otro país, entender los impuestos federales es casi tan importante como tener una buena idea de negocio.
Porque al final, los impuestos afectan directamente a lo que ganas, a lo que puedes reinvertir y hasta a tu tranquilidad. Imagina tener clientes, un buen producto, y luego perderlo todo por no haber pagado a tiempo lo que te pedía el IRS.
Aquí es donde vuelvo a la idea de Crowe y otras firmas que ayudan en este terreno. Contar con asesoría no es un lujo, es prácticamente una necesidad. Tú puedes aprender lo básico, pero ellos son los que te guiarán con los detalles y evitarán que te equivoques.
Además, tener claro el tema de los impuestos te da poder. Ya no sientes que estás a ciegas, sino que sabes qué esperar y cómo moverte.
Lo que me llevo de todo esto
Después de leer, preguntar y comparar, entendí que los impuestos federales no son un imposible, pero tampoco algo que se pueda dejar al azar. Me di cuenta de que abrir una empresa en el extranjero no es solo cuestión de tener un plan de negocio o encontrar clientes, sino de conocer las reglas del juego fiscal.
Si de verdad piensas en dar ese paso, mi consejo es que investigues, preguntes, te apoyes en gente que sepa y, sobre todo, no lo dejes para el final. Cuanto antes tengas claro cómo funcionan los impuestos federales, más fácil será que tu empresa crezca sin sobresaltos y que no tengas que ir apagando fuegos por errores que se podían haber evitado con un poco de planificación.
Al final, lo que me llevo es que saber de impuestos no te hace más aburrido ni más adulto de golpe. Te da libertad, porque entiendes el terreno en el que juegas y puedes tomar decisiones con más seguridad, sin miedo a que Hacienda, el IRS o cualquier autoridad fiscal aparezca de repente con una sorpresa desagradable.
